De Kleineondernemersregeling (KOR) uitgelegd: Voordelen, aanmelden en afmelden

De Kleineondernemersregeling (KOR) voor starters

De Kleineondernemersregeling (KOR) is een belastingvoordeel voor kleine ondernemingen in Nederland. Het is bedoeld om de administratieve lasten voor kleine ondernemers te verlichten door hen vrijstelling van btw-verplichtingen te bieden. In deze blog bespreken we wat de KOR inhoudt, wie ervoor in aanmerking komt, hoe je je kunt aanmelden, en de voor- en nadelen van deelname aan deze regeling.

Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?

De Kleineondernemersregeling (KOR) is een regeling van de Belastingdienst die kleine ondernemers vrijstelling van btw biedt. Dit betekent dat ondernemers die gebruik maken van de KOR geen btw hoeven te berekenen aan hun klanten en ook geen btw-aangifte hoeven te doen. De regeling is bedoeld om de administratieve lasten voor kleine ondernemingen te verminderen.

Wie komt in aanmerking voor de KOR?

Om in aanmerking te komen voor de KOR, moeten ondernemers aan de volgende voorwaarden voldoen:

• Omzetdrempel: De jaaromzet mag niet hoger zijn dan €20.000 (exclusief btw).
• Bedrijfsvorm: De regeling is beschikbaar voor eenmanszaken, zzp’ers, maatschappen, vennootschappen onder firma (vof) en rechtspersonen zoals bv's en stichtingen.
• Gevestigd in Nederland: De ondernemer moet in Nederland gevestigd zijn.
• Niet verplicht btw-plichtig: Ondernemers die verplicht btw moeten afdragen vanwege specifieke beroepsgroepen of diensten komen niet in aanmerking.

Hoe meld je je aan voor de KOR?

Aanmelden voor de KOR is eenvoudig en kan op de volgende manieren:

1. Online aanmelden: Via de website van de Belastingdienst kunnen ondernemers zich aanmelden voor de KOR door het digitale formulier in te vullen.

2. Papieren formulier: Het is ook mogelijk om een papieren formulier in te vullen en op te sturen naar de Belastingdienst. Dit formulier kan worden gedownload van de website van de Belastingdienst.

De aanmelding moet uiterlijk vier weken voor de start van het nieuwe btw-tijdvak worden ingediend. Dit betekent dat ondernemers die per 1 januari willen deelnemen, zich uiterlijk eind november moeten aanmelden.

Voordelen van de KOR

• Minder administratieve lasten: Ondernemers hoeven geen btw-aangifte te doen, wat tijd en moeite bespaart.
• Vrijstelling van btw: Er hoeft geen btw in rekening gebracht te worden aan klanten, wat de prijzen voor particulieren aantrekkelijker kan maken.
• Eenvoudiger boekhouden: Zonder de noodzaak om btw bij te houden, wordt de boekhouding eenvoudiger.

Nadelen van de KOR

• Geen btw-aftrek: Ondernemers kunnen geen btw terugvragen over zakelijke kosten, wat nadelig kan zijn voor bedrijven met hoge uitgaven.
• Omzetlimiet: De regeling is alleen beschikbaar voor ondernemingen met een jaaromzet onder de €20.000. Als de omzet deze drempel overschrijdt, moet de ondernemer zich weer als btw-plichtige registreren en btw-aangifte doen.
• Verlies van professionele uitstraling: Sommige klanten, met name zakelijke klanten, kunnen het minder professioneel vinden als er geen btw in rekening wordt gebracht.

Voor wie is de KOR geschikt?

De KOR is vooral geschikt voor kleine ondernemers met een beperkte jaaromzet en weinig zakelijke uitgaven. Dit kunnen startende ondernemers zijn, zzp’ers met een parttime bedrijf, of ondernemers in sectoren waar weinig investeringen nodig zijn. Voor ondernemers met hogere investeringen of een snel groeiende omzet kan de KOR minder aantrekkelijk zijn vanwege het verlies van btw-aftrek.

Praktische tips voor ondernemers

• Bereken je omzet nauwkeurig: Zorg ervoor dat je een duidelijk overzicht hebt van je jaaromzet om te bepalen of je in aanmerking komt voor de KOR.
• Houd rekening met toekomstige groei: Als je verwacht dat je omzet snel zal groeien, kan het verstandig zijn om niet deel te nemen aan de KOR om administratieve veranderingen midden in het jaar te vermijden.
• Communiceer met klanten: Informeer je klanten duidelijk over het feit dat je geen btw in rekening brengt. Dit voorkomt verwarring en misverstanden.
• Boekhouden: Hoewel de administratieve lasten verminderd zijn, is het nog steeds belangrijk om een goede boekhouding bij te houden om je omzet te monitoren.

Afmelden van de Kleineondernemersregeling (KOR)

Hoewel de Kleineondernemersregeling (KOR) veel voordelen kan bieden, kan het in sommige gevallen nodig zijn om je af te melden voor de regeling. Dit kan gebeuren als je bedrijf groeit en de jaaromzet de drempel van €20.000 overschrijdt, of als je ontdekt dat de regeling niet langer gunstig is voor jouw situatie. Hier bespreken we hoe je je kunt afmelden voor de KOR en wat de gevolgen zijn.

Wanneer moet je je afmelden voor de KOR?

- Overschrijden van de omzetdrempel: Als je jaaromzet in een kalenderjaar hoger wordt dan €20.000, moet je dit direct melden bij de Belastingdienst. Je bent vanaf dat moment weer btw-plichtig en moet vanaf het volgende btw-tijdvak weer btw-aangifte doen.

- Verandering van bedrijfsomstandigheden: Als je omstandigheden veranderen, bijvoorbeeld als je besluit je bedrijfsactiviteiten uit te breiden of als je hogere zakelijke kosten maakt waarbij je de btw wilt terugvorderen, kan het voordelig zijn om je af te melden voor de KOR.

Hoe meld je je af voor de KOR?

1. Contact opnemen met de Belastingdienst: Om je af te melden voor de KOR, moet je contact opnemen met de Belastingdienst. Dit kan via een online formulier op hun website of door een brief te sturen. Geef duidelijk aan dat je je wilt afmelden en vermeld de reden van afmelding.

2. Vermeld de datum van afmelding: Zorg ervoor dat je de exacte datum vermeldt waarop je wilt stoppen met de KOR. Dit is belangrijk voor de Belastingdienst om je btw-plicht vanaf het juiste tijdstip te herstellen.

3. Ontvang een bevestiging: Nadat je je hebt afgemeld, ontvang je een bevestiging van de Belastingdienst. Deze bevestiging bevat details over wanneer je weer btw-plichtig bent en vanaf welke datum je weer btw-aangifte moet doen.

Gevolgen van afmelding

• Btw-plichtig: Vanaf de datum dat je niet meer onder de KOR valt, ben je weer verplicht om btw in rekening te brengen aan je klanten en btw-aangifte te doen.
• Btw-aftrek: Je kunt vanaf dat moment weer btw terugvragen over zakelijke uitgaven. Dit kan voordelig zijn als je veel zakelijke kosten hebt.
• Administratieve verplichtingen: Je moet weer voldoen aan alle administratieve verplichtingen die gelden voor btw-plichtige ondernemers, inclusief het bijhouden van een uitgebreide boekhouding en het periodiek indienen van btw-aangiften.

Praktische tips voor het afmelden

Plan vooruit: Als je verwacht dat je omzet binnenkort de drempel van €20.000 zal overschrijden, plan dan vooruit om een soepele overgang naar btw-plicht te garanderen.

Informeer je klanten: Laat je klanten weten dat je vanaf een bepaalde datum weer btw in rekening brengt, zodat zij niet verrast worden door de prijsverhoging.

Herzie je prijzen: Bekijk je prijzen en overweeg of je deze moet aanpassen om de btw te dekken en je winstgevendheid te behouden.

Werk samen met een boekhouder: Een boekhouder kan je helpen bij de administratieve overgang en ervoor zorgen dat je voldoet aan alle belastingverplichtingen.